青色申告の利用には、各種手続きや書類の提出が伴います。

本記事では、青色申告を利用するときに行うべきことについて解説していきます。

青色申告を利用するときに行うべきこと

青色申告は、最大65万円の特別控除や赤字の繰り越しなど、大きな節税メリットを享受できる制度です。

しかし、これらの恩恵を受けるためには、単に申告を行うだけでなく、事前の申請や正確な帳簿付けといったルールを遵守しなければなりません。

以下で、青色申告を利用する時に行うべきことについて、確認していきましょう。

やるべきこと①開業時の書類の提出

青色申告を始めるためには、期限内に適切な書類を税務署へ提出する必要があります。

個人事業主であれば、個人事業の開業・廃業等届出書と併せて、所得税の青色申告承認申請書を提出する必要があります。

この申請には期限があり、原則として開業から2ヶ月以内に提出を行う必要があります。

また、家族に給与を支払う場合は青色事業専従者給与に関する届出書も必要です。

不備なく受理されるよう、提出前には必ず内容を精査し、受領印のある控えを大切に保管しておきましょう。

やるべきこと②日々の記帳

青色申告の特徴であり、多くの人が負担に感じるのが複式簿記による日々の記帳です。 

白色申告のような簡易的な記録とは異なり、資産や負債の動きを正確に記録することが求められます。 

具体的には、銀行の通帳、領収書、請求書などの根拠資料に基づき、1つ1つの取引を漏れなく帳簿に付けていかなければなりません。

溜め込んでしまうと記憶が曖昧になり、ミスや漏れの原因となるため、定期的に時間を確保して整理する習慣をつけることが重要です。 

やるべきこと③確定申告時の書類提出

青色申告では、通常の確定申告書に加えて、青色申告決算書を提出する必要があります。 

特に65万円の特別控除を受けるためには、電子申告による提出、または電子帳簿保存が条件となります。 

紙での提出になると、控除額が55万円に減額されてしまうため、事前に環境を整えておくことが大切です。 

まとめ

青色申告は、大きな税制上の優遇を得られる制度ですが、利用には多くの作業が伴います。
1つ1つの作業は細かく感じられるかもしれませんが、その積み重ねが会社の資金を手元に残し、健全な成長を支える土台となります。

もし手続きや記帳に不安がある場合は、早い段階で税理士に相談することをおすすめします。