税務調査の連絡を受けて、不安を感じるかもしれませんが、適切な準備を行い対応することが大切です。

本記事では、税務調査の連絡がきた際に、準備すべきことについて解説していきます。

税務調査の連絡がきたときに準備すべきこと

税務調査は連絡が来たからといって即日で会社に検査官が来るわけではありません。

任意調査の場合、日程調整があり、実地調査となるため、その間に次のような準備をしておくことが大切です。

準備①税理士への連絡・打ち合わせ

通知を受けたら、税理士への連絡を行いましょう。

調査の日程調整から、当日の立ち会いまで、専門家のアドバイスは欠かせません。

打ち合わせでは、これまでの申告内容を振り返り、税務署が注目しそうな点や、過去の不透明な処理がないかを共有します。

税理士は調査官がどのような視点で帳簿を見るかを把握しているため、事前にリスクを確認し、正当な主張を組み立てることで、精神的な負担も大きく軽減されます。

顧問税理士がついている場合には、顧問税理士へ、ついていない場合には税務調査に強い税理士へ連絡することが大切です。

準備②指定された書類やデータを用意する

税務調査官は、申告の根拠となる膨大な資料を確認します。

一般的には、過去3年から5年分の総勘定元帳、領収書、請求書、納品書、契約書、そして銀行口座の通帳などが必要です。

これらの書類が整理されず、当日に「どこにあるかわからない」といった状況になると、管理体制が杜撰であると判断され、調査が長引く原因となります。

また、近年では会計データの電子化が進んでいるため、パソコン内のデータをすぐに提示できるよう操作方法を確認しておくことも大切です。

準備③取引内容の確認とシミュレーション

書類の準備だけでなく、その内容を経営者自身が正しく把握しておくことも大切です。

特に高額な取引や特殊な入出金については、当時の経緯や理由を正確に説明できるよう、メモやメールを読み返して事実関係を整理しておく必要があります。

その上で、税理士と当日の質疑応答を想定したシミュレーションを行いましょう。

想定外の質問があったときの受け答え、やってはいけない対応などを事前に確認することが大切です。

誤解や追徴課税につながるリスクを防ぐため、事実を簡潔かつ正確に伝える練習をしておくことで、当日は落ち着いて毅然とした態度で臨むことが可能になります。

まとめ

税務調査の連絡から実施までの間には、適切な準備を行うための猶予期間があります。

この期間で、書類の整理や事実の確認を徹底し、税理士と緊密に連携を取ることで、調査官の指摘に対しても論理的な反論ができるようになります。

焦らず、1つ1つの事項を確認していくことが、最終的な税務リスクを抑えるために必要です。

まずは信頼できる税理士とともに、当日の流れを確認することから始めてみてください。